(1)进口小汽车一批，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。
(2)购进维修用原材料及零配件，取得增值税专用发票注明税额100.3万元。
(3)支付运输费，取得增值税专用发票注明税额1.1万元。
(4)销售进口小汽车，取得含税销售额8775万元。
(5)销售小汽车内部装饰品，取得含税销售额187.2万元。
(6)销售小汽车零配件取得含税销售额17.55万元。
(7)对外提供汽车维修服务，取得含税销售额210.6万元。
已知：销售货物增值税税率为17%，提供修理修配劳务增值税税率为17%，取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
5、甲公司当月准予抵扣进项税额的下列计算列式中，正确的是( )。
A. 187+1.1=188.1(万元)
B. 187+100.3=287.3(万元)
C. 187+100.3+1.1=288.4(万元)
D. 100.3+1.1=101.4(万元)
（1）提供贷款服务，取得含增值税利息收入 6491.44 万元。
（2）提供票据贴现服务，取得含增值税利息收入 874.5 万元。
（3）提供资金结算服务，取得含增值税服务费收入 37.1 万元。
（4）提供账户管理服务，取得含增值税服务费收入 12.72 万元。
已知：金融服务增值税税率为 6%，乙公司为增值税一般纳税人。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
5、甲商业银行 M 支行 2016 年第 4 季度取得的下列收入中，应按照“金融服务——直接收费金融服务”税目计缴增值税的是（ ）。
A. 账户管理服务费收入 12.72 万元
B. 票据贴现利息收入 874.5 万元
C. 资金结算服务费收入 37.1 万元
D. 贷款利息收入 6491.44 万元
2016年7月8日，甲公司为支付50万元货款向乙公司签发并承兑一张定日付款的商业汇票，汇票到期日为2017年1月8日。乙公司将该商业汇票背书转让给丙公司，并记载“不得转让”字样。丙公司再次将该汇票转让给丁公司，丁公司将汇票背书转让给戊公司。戊公司在提示付款期内向甲公司提示付款遭到拒绝，遂向前手发起追索。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1.下列甲公司签发并承兑商业汇票的记载事项中，必须记载的是（ ）。
2.关于乙公司记载“不得转让”字样的法律效力，下列表述中，正确的是（ ）。
3.戊公司应自2017年1月8日起一定期限内向甲公司提示付款，该期限为（ ）。
4.下列关于戊公司行使追索权的表述中，正确的是（ ）。
第 1 问
A. 付款人甲公司签章
B. 票据金额50万元
C. 出票日期“贰零壹陆年柒月零捌日”
D. 收款人乙公司
第 2 问
A. 丙公司向丁公司转让票据的背书行为无效
B. “不得转让”字样的记载不具有票据法上的效力
C. 乙公司对戊公司不负保证责任
D. 乙公司对丁公司不负保证责
第 3 问
A. 7日
B. 3日
C. 10日
D. 15日
第 4 问
A. 戊公司可以向甲公司追索
B. 戊公司可以向乙公司追索
C. 戊公司可以向丙公司追索
D. 戊公司可以向丁公司追
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。
3、刘某解除劳动合同应采取的方式是( )。
A. 无须事先告知公司即可解除
B. 应提前30日通知公司解除
C. 可随时通知公司解除
D. 应提前3日通知公司解除
（1）向非金融企业借款 200 万元用于生产经营，期限 1 年，利率 8%，利息支出 16 万 元均已计入财务费用。
（2）实发合理工资中包括张某工资 6 万元、雇员工资 20 万元。
（3）实际发生雇员职工教育经费支出 0.8 万元。
（4）营业外支出中包括行政罚款 3 万元、合同违约金 4 万元。
（5）张某 2016 年 3 月以个人名义购入境内上市公司股票，同年 9 月出售，持有期间取 得股息 1.9 万元；从境内非上市公司取得股息 0.7 万元。
已知：甲个人独资企业适用查账征收法，银行同期同类贷款利率为 4.8%。在计算个人所得税应纳税所得额时，职工教育经费支出不超过工资薪金总额的 2.5%的部分，准予扣除。 股息所得个人所得税税率为 20%。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
3、甲个人独资企业发生的下列支出中，在计算 2016 年度个人所得税应纳税所得额时， 准予扣除的是（ ）。
A. 行政罚款 3 万元
B. 张某工资 6 万元
C. 合同违约金 4 万元
D. 雇员工资 20 万元
甲度假酒店设有客房部、餐饮部、娱乐部等经营部门，各经营部门业务取得的收入分别核算。2013年1月有关经营业务如下：
（1）提供住宿服务取得营业收入130万元，支出住宿成本90万元。
（2）提供餐饮服务取得营业收入140万元，支出餐饮成本120万元。
（3）经营游艺场取得游艺收入25万元、射击收入10万元、跑马比赛收入2万元、游戏机收入8万元。支付游艺场租金6.5万元。
（4）举办时装表演活动取得营业收入17万元，支付演员劳务费支出……
已知：服务业营业税税率为5%，娱乐业营业税税率为20%，文化体育业的营业税税率为3%。
甲度假酒店当月游艺场应缴纳营业税税额的下列计算中，正确的有（ ）。
A. （25+10）×5%=1.75万元
B. （25+10+2）×3%=1.11万元
C. （25+10+2+8）×20%=9万元
D. （25+10+2+8-6.5）×20%=7.7万元
(1)2009年9月，申报办理了开业税务登记;
(2)10月，持有关资料办理了发票领购手续;
(3)12月，荔园景区正式接待游客，取得的营业收入包括门票、索道、观光电车、景区环保客用车等旅游收入和游艺收入，各项收入实行分别核算;
(4)2010年1月，公司组织了一个境内夕阳红旅游团，该团共有游客30人，每人收取旅游费3500元;公司为每位游客支付交通费1000元、住宿费500元、餐费350元、景点门票等费用600元;当月支付员工工资5000元、汽油费3000元、过路费600元。
已知：服务业适用的营业税税率为5%，城市维护建设税税率为7%，教育费 附加征收率为3%。
要求：根据上述资料，分析回答下列各小题。
该公司申报办理开业税务登记的最后期限是（ ）。
A. 2009年9月5日
B. 2009年9月10日
C. 2009年9月15日
D. 2009年9月30日
甲商店出租商铺应缴纳营业税税额的下列计算中，正确的是（ ）。
A. （50000-5000）×5%=2250（元）
B. （50000-3000）×5%=2350（元）
C. （50000-5000-3000）×5%=2100（元）
D. 50000×5%=2500（元）