参考答案: B

详细解析:

从4月1日到6月30日，时间为3个月，即3/12年。远期合约的理论价格：F(t，T )= S(t) *[1+ (r-d) * (T-t) /365]= S(t) *[1+ (r-d) * M/12]=F(4月1日，6月30日）= S(t)[1 +(r - d)×(T-t)/365] =1400×[1+(5% -1.5%)×3/12] =1412.25(点）。T ：交割时间；T-t ：以天为单位的时间长度；S(t)：t时现货指数；r ：年利率；d ：年指数股息率；M：合约期限；F(t，T )：T时刻交割的期货合约在t时的理论价格。