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某年5月1日,某内地进口商与美国客户签订总价为300万美元的汽车进口合同,付款期为1个月(实际天数为30天),签约时美元兑人民币汇率为1美元=6. 2700元人民币。由于近期美元兑人民币汇率波动剧烈,企业决定利用外汇远期进行套期保值。签订合同当天,银行1个月远期美元兑人民币的报价为6. 2654/6. 2721,企业在同银行签订远期合同后,约定1个月后按1美元兑6. 2721元人民币的价格向银行卖出18 816 300元人民币,同时买入300万美元用以支付货款。假设1个月后美元兑人民币即期汇率为1美元=6. 4000元人民币,与不利用外汇远期进行套期保值相比,企业( )。


A. 少支付货款383 700元

B. 少支付货款390 000元

C. 多支付货款383 700元

D. 多支付货款390 000元

参考答案: A

详细解析:

远期交易过程如表所示:

比较19 200 000 元>18 816 300 元,所以企业少支付货款 19 200 000 -18 816 300 = 383 700(元)。

上一题