参考答案: A

详细解析:

本题考核资产负债表的编制。
货币资金项目，反映企业库存现金、银行结算账户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”三个总账科目的期末余额计算填列。