参考答案: ACD

详细解析:

在有效债务管理中，应先算好可负担的额度，再拟订偿债计划，按计划还清负债，负债是平衡现在与未来享受的工具。债务管理不是让债务负担最小化，而是要债务负担合理化，债务负担最小化是零，但是如果为零的话，是不能平衡现在与未来享受的