参考答案: D
详细解析:
本题考查利率的期限结构。流动性溢价理论认为，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价。
[(3%+4%)÷2]+0.25%=3.75%。
假设未来2年中，1年期和2年期债券的利率分别是3%和4%，1年期和2年期债券的流动性溢价分别为0和0.25%。按照流动性溢价理论，在此情况下，2年期债券的利率应当是（ ）。
A. 4.00%
B. 3.50%
C. 3.25%
D. 3.75%
参考答案: D
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本题考查利率的期限结构。流动性溢价理论认为，长期债券的利率应当等于两项之和，第一项是长期债券到期之前预期短期利率的平均值，第二项是随债券供求状况变动而变动的流动性溢价。
[(3%+4%)÷2]+0.25%=3.75%。